関税の計算方法。課税価格から関税・消費税まで順番に計算する

関税は「課税価格 × 関税率」で計算する。そしてそのあとに消費税が乗る。ここで多くの人が間違えるのが課税価格の範囲で、商品代だけで計算すると実際の請求額とずれる。

課税価格は商品代＋国際送料＋保険料（CIF価格）。関税率はHSコードで決まる。順番に計算すれば、そんなに難しくない。

結論

1. 関税＝課税価格（商品代＋送料＋保険）× 関税率。関税率はHSコードで決まる。
2. 消費税は「課税価格＋関税」に対してかかる。関税だけ見ていると足りない。
3. 少額免税には例外がある。条件に当てはまるかは商品と制度で変わる。

まずやること

1. 課税価格を出す（商品代＋送料＋保険）
2. 商品のHSコードを確定させ、関税率を調べる
3. 関税を計算する（課税価格 × 関税率）
4. 消費税を計算する（(課税価格＋関税) × 税率）
5. 合計を販売価格に反映する

手順1：課税価格（CIF）を出す

課税価格は「商品が国境を越える時点の価値」。次の3つを足す。

課税価格（CIF）＝ 商品代金 ＋ 国際送料 ＋ 保険料

送料を入れ忘れるのが一番多い。「商品は3万円だけど送料が3,000円」なら、課税価格は33,000円になる。

手順2：関税率を調べる

関税率はHSコードで決まる。同じような商品でも、素材や用途で税率が変わる。

税率には種類がある。

• 一般税率：基本の税率
• 協定税率：貿易協定がある国に適用される、より低い税率
• 特恵税率：開発途上国向けの優遇

「どの税率が適用されるか」は、輸出元の国と商品で決まる。税率表を見るときは、適用条件の列まで読む。

HSコードの調べ方はHSコードとはにまとめた。

手順3：関税を計算する

関税 ＝ 課税価格 × 関税率

例：課税価格33,000円、関税率5%なら、関税は1,650円。

ここで終わりではない。消費税が別にかかる。

手順4：消費税を計算する

消費税の対象は「課税価格＋関税」。関税を含めた金額にかかる。

消費税 ＝ （課税価格 ＋ 関税） × 消費税率

例：課税価格33,000円、関税1,650円、消費税率10%なら、消費税は3,465円。

計算例：まとめて確認

実際に数字を入れてみる。

商品代金の17%が税金になる。この分を販売価格に入れていないと、売るほど利益が減る。

少額免税と例外

一定の金額以下なら免税になる制度がある。ただし万能ではない。

• 金額の条件：課税価格が一定額以下（日本は1万円以下が目安）
• 例外がある：皮革製品・ニット衣類・履物などは免税の対象外になることがある
• 制度は変わる：各国で見直しが進んでいる（少額免税の終了）

「1万円以下だから免税」と決めつけない。商品の種類で例外になる。

個人輸入の特例

個人で使うための輸入は、課税価格の計算が違う場合がある。「現地小売価格の6割」を課税価格とする特例など、制度上の扱いが変わる。

事業として輸入する場合は、この特例は使えない。Amazonで販売するための輸入は事業なので、通常の課税価格で計算する。

よくある間違い

「送料は課税対象外」：課税価格に含まれる。ここを外すと関税も消費税も少なく見積もる。

「関税だけ払えば終わり」：消費税が別にかかる。関税＋消費税で考える。

「税率は商品カテゴリで決まる」：HSコードで決まる。同じカテゴリでも材質で変わる。

よくある質問

関税はどうやって計算しますか？
課税価格（商品代＋国際送料＋保険料）に関税率を掛けます。関税率はHSコードで決まります。

消費税は関税を含めて計算しますか？
はい。課税価格に関税を足した金額に消費税率を掛けます。

少額免税は使えますか？
金額の条件を満たせば対象になりますが、皮革製品など例外があります。制度も変更されるため最新の情報を確認してください。

Amazon運用の全体像と読む順番はAmazon運用の教科書にまとめた。

計算をそのまま試せる関税計算シート（無料テンプレート）も用意している。

米国の輸入者（IOR）の要件は輸入者の要件厳格化にまとめた。

まとめ：今週やること

越境ECの全体像は越境ECとは何か、EUの関税（3ユーロ＝約500円の課金単位）はEU3ユーロ関税にまとめた。サービスページでも相談できます。